老师，我12月正常计提了工资 借：管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 1月实际应该发放9500（扣个人社保500），但是1月发工资时老板说2月没业务，要让员工承担2月份的单位及个人社保2000元，在12月的工资中扣下来，也就是只发了7500元。 借：应付职工薪酬-工资 8000 贷：其他应收款-个人社保 500 银行存款 7500 那我这应付职工薪酬贷方还挂着2000的余额怎么处理呢？

老师您看我做的 1.计提6月份工资 借：管理费用 -工资 62507.85 贷：应付职工薪酬-工资（应发）62507.85 2.支付社保 借：管理费用-社保（单位部分） 2407.32 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷：银行存款 6189.84 3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资（应发） 62507.85 贷：银行存款（实发） 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52

我单位本月工资表中应付工资20000元，扣职工个人部分社保费2000元，实发工资18000元。请问老师按以下分录处理对吗？ 计提工资时 借：管理（经营）费用20000 贷：应付职工薪酬20000 发放工资时 借：应付职工薪酬20000 贷：银行存款18000 其他应收款2000 代个人实际缴纳社保费时 借：其他应收款2000 贷：银行存款2000

老师，如果公积金是当月扣的，社保次月扣的我应该怎么做分录呀， 公积金是 借：管理费用--公积金（单位）1687 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 3374 计提工资、社保 借：管理费用--社保（单位）2000 管理费用--员工工资 5000 贷：应付职工薪酬--员工工资 5000 应付职工薪酬--社保（单位）2000 发放工资、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬--员工工资 5000 其他应付款--社保（个人）1000 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 7687 是这样吗？

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师，上个月1名员工应发工资计提了8000，扣掉个人社保实发应该是7500，但是今天发工资老板让实发5500，扣掉2000（单位社保+个人社保金额合计），那我发放工资的分录： 借：应付职工薪酬—工资 8000 贷：其他应收款—个人社保 500 银行存款 5500 ，还有扣下的2000该记入哪里呢？