老师，如果公积金是当月扣的，社保次月扣的我应该怎么做分录呀， 公积金是 借：管理费用--公积金（单位）1687 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 3374 计提工资、社保 借：管理费用--社保（单位）2000 管理费用--员工工资 5000 贷：应付职工薪酬--员工工资 5000 应付职工薪酬--社保（单位）2000 发放工资、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬--员工工资 5000 其他应付款--社保（个人）1000 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 7687 是这样吗？

您好，个人部分社保公积金全部通过应付职工薪酬～工资过度

我一开始是通过计提，然后再缴纳的，可是到年底，账目上余额和银行对账单上的余额对不上，差一个公积金的余额，因为公司的公积金都是当月缴纳的，没有跟社保一样次月缴纳

您好，那您公积金没余额才正确

对的，比方说，公积金扣款个人和公司的共500元，银行存款余额到年底是1000元，那我按照计提应付职工薪酬科目过渡，次月缴纳的话，那么截止到12.31的账目（银行存款）余额为1500元，但是银行拉的对账单余额为1000元

老师，在啵

您好，公积金是当月缴纳

对呀，公积金是当月就扣款了，所以不需要走计提这块了，所以我就问下老师，咋做分录： 公积金是 借：管理费用--公积金（单位）1687 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 3374 计提工资、社保 借：管理费用--社保（单位）2000 管理费用--员工工资 5000 贷：应付职工薪酬--员工工资 5000 应付职工薪酬--社保（单位）2000 发放工资、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬--员工工资 5000 其他应付款--社保（个人）1000 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 7687 是这样吗？

您好，及时当月扣款，也得过度

明白了，谢啦