老师好，餐饮公司从2025.12月收入到500万，但是我在26年2月2号才申请变更一般纳税人，系统提示我1月按小规模申报，2.3月按一般纳税人申报，正常我该1月就是般纳税人了，如果我按提示的申报会有风险吗？还有我1月已经开的票是全需要冲红吗，餐饮业很麻烦啊，可以不冲红只申报时调整呢？谢谢老师

老师好，请问， 单位老板是韩国籍人，我一直按非居民来给他报个税。非居民的税率是折算成按月来报的。但是我之前不懂个税，没有按每月实发数申报个税工资，都是按每月计提数来申报的工资。关键我公司效益不好，计提了也不按时足额发，有钱时候就多发，没钱时就少发或不发。我计提和发放经常不一致……他这非居民按每月计提申报的每月工资6000，但是实际有时候不发，有时候发一两万，有时候发两三千，……这样要怎么弄啊？ 1. 非居民个税申报，我能不去税务局更正申报表吗？我能以综合所得申报那样，把非居民的全年申报工资的总数对上就行吗？但是非居民在个税系统里是按月显示的……除了去税局更正，还有别的办法调整吗？ 2. 我2019 年也是报错了的，要怎么调整啊？ 谢谢老师。

你好，老师，公司一般纳税人，我之前2019年有张成本发票是拿对方公司复印件入账(当时无沟通好，以为丢失，实际对方红冲了)，到了2020年12月份才发现(申报系统提示异常)后期经税管员沟通全部更正申报，但现在我怎么冲回入账，当时入借:主营业务成本-35398.23元 进项税额4601.78 应付账款-40000 现在怎么冲回2019年年报也报了,要更正纳税调整吗?

老师你好，我们公司是今年4月份成立的，4月份成立时为小规模纳税人，并且收到一笔款项2万元，但5月份就转为一般纳税人了，这笔2万元的款项，于6月份开出了专票票。请问老师，这笔2万元的款项，应该放在哪个月份做为营业收入纳税申报？如若是在4月份申报，则属于小规模纳税人不需要缴纳税款，如若是在6月份申报，则按一般纳税人需缴纳税款。但款项是在4月份公司还是小规模纳税人的时候收到的，发票却是在6月份开出，请问怎么操作才是合规的？

老师，你好！我们公司是高新企业小规模升一般纳税人，上月开了一张1%的电子票已开红字，在纳税申报要填哪里？另一张是3%的错票，已于本月开红字重开，但上月的扔要申报，填哪里？印花税之前会计都是按收入*万分三计，那如果这月有简易计税销售额是要一起加上去再计吗？谢谢！

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了