演示账套

老师好，建筑公司有跨区域项目，现在申报预交增值税申报表的时候是在建筑公司所在地税务局申报还是项目所在地税务局申报呢

2026-02-05 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-02-05 14:19

你好，预缴增值税申报是在项目所在地税局申报。

快账用户7312 追问 2026-02-05 14:28

异地申报的时候出来这个提示是怎么回事呢

齐红老师解答 2026-02-05 14:30

重新选择一下时间。 ‌当您在电子税务局进行增值税预缴申报时遇到“未查询到所需申报的税源信息”提示，通常是因为税源的登记时间不在系统默认的查询范围内。解决方法是手动调整查询期间（税款所属期）的起止日期，然后重新查询即可‌。‌

快账用户7312 追问 2026-02-05 14:42

申报完增值税和附加税出来这个提示，需要预交企业所得税吗？之前弄过一次没有预交企业所得税

齐红老师解答 2026-02-05 17:34

同学看一下你们具体属于哪种情况。六、根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）的规定：“二、建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等，下同)不就地预缴企业所得税，其经营收入、职工工资和资产总额应汇总到二级分支机构统一核算，由二级分支机构按照文件规定的办法预缴企业所得税。三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。”