老师，2022年之前的会计将认缴制2000万注册资本做了实收资本，借方查不到是怎么录的科目，在2024年注册资本减资成200万后，另外一个会计在24年12月份做实收资本1800万的调整，借:实收资本1800万，贷:其他应收款个人1800万，这下实收资本但是调正确了，但是其他应收款个人头上就多出了1800万的虚数，我想在25年把它调了，于是我做了一笔 借:其他应收款个人1800万，贷利润分配-未分配利润1800万，我结转后，其他应收款个人数据调正确了，利润表也没有收到影响，就是资产负债表上未分配利润多出1800万，这个1800万期末数怎么样才不结转到下一年度的期初数呢？

老师问你个问题 他们之前有一笔1000块钱的一个工资，他上一年的工资，但是之前这个员工救济款了，这是走的其他应收款科目，等下一年呢，是不收不往回收现金是从上一年的工资。但是那个上一年的工资呢是没有计提，没有在那个管理费用什么里边儿计提，是扣上一年的，未发工资，他们做凭证的时候就借应付工资，大家其他应收款，然后又借以前年度损益调整调整，然后贷应付工资这样弄了以后，以前年度损益调整里边，他又转到利润分配未分配利润，这样的话就正好这个资产负债表，跟利润表的这个勾级关系就不对了，你说这个凭证应该是怎么做？怎么合理根据这个业务。

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

我的2023年年末未分配利润是100万，其中包含2023年我预提了费用12万，在2024年一月份收到了2023年费用发票8万，我做的分录是在01月先把预提的费用分录冲销借其他应付款-预提费用12万，贷：利润分配-未分配利润12万，收到的费用发票分录是，借利润分配-未分配利润，应交税费-待抵扣进项税额，贷：库存现金。目前看报表2023年年末的报表体现未分配还是100万，2024年02月份报表，假如一月二月合计的本年利润是20万。2月末的资产负债表报表未分配利润应该是100+20+12-8=124万，那么五月底之前的汇算清缴提报报表是选择区间2023.01.01至2023.12.31还是哪个区间呢，如果按照2023年的区间选择的话，那未分配利润就不准确了呢。老师看看我上面表达的有没有问题？详细给指点一下？感激！

请贾苹果老师解答，其他人误解，否则差评！！！关于你那天说的问题，调账，大部分用到的是以前年度损益调整，然后调了后，会影响以前年底利润， 比如说现在把其他应收调账 借：以前年度损益调整443.4 贷：其他应收款443.4 借本年利润-以前年度损益调整443.4 贷：以前年度损益调整443.4，1.这个分录是这样对吧？2.调账后不用再去更正以前的申报表是吧？3.这个只影响以前年度利润减少，跟我们现在年度没有关系是吧？然后我们现在2024的财务报表导出来后会资产负债表年初和年末的本年利润-未分配利润都是没有影响的是吧？

请贾苹果老师解答，其他人误解，否则差评！！！关于你那天说的问题，调账，大部分用到的是以前年度损益调整，然后调了后，会影响以前年底利润， 比如说现在把其他应收调账 借：以前年度损益调整443.4 贷：其他应收款443.4 借本年利润-以前年度损益调整443.4 贷：以前年度损益调整443.4，1.这个分录是这样对吧？2.调账后不用再去更正以前的申报表是吧？3.这个只影响以前年度利润减少，跟我们现在年度没有关系是吧？然后我们现在2024的财务报表导出来后会资产负债表年初和年末的本年利润-未分配利润都是没有影响的是吧？