同学,你好 1.补提分录和应付职工薪酬与其他应收款对冲的分录都没问题 2.有以前年度损益调整时年初未分配利润➕ 利润表上的本年借方累计净利润-损益调整冲减的未分配利润=期末未分配利润,对不上是正常的
老师问你个问题 他们之前有一笔1000块钱的一个工资,他上一年的工资,但是之前这个员工救济款了,这是走的其他应收款科目,等下一年呢,是不收不往回收现金是从上一年的工资。但是那个上一年的工资呢是没有计提,没有在那个管理费用什么里边儿计提,是扣上一年的,未发工资,他们做凭证的时候就借应付工资,大家其他应收款,然后又借以前年度损益调整调整,然后贷应付工资这样弄了以后,以前年度损益调整里边,他又转到利润分配未分配利润,这样的话就正好这个资产负债表,跟利润表的这个勾级关系就不对了,你说这个凭证应该是怎么做?怎么合理根据这个业务。
老师,你好!我在2021年的5,6月做账时,把10560元的工资错计提成15980元,并在做账时按15980元做发放工资的那张凭证,但是申报个税时是没有错的按10560元申报。现在我在2023年4月才发现这个错误,我在4月份做账时把这多计提的10840元通过以前年度损益调整来更改,如 冲减2021年5 ,6月多计提的工资 借:以前年度损益调整 -10840 贷:应付职工薪酬—职工工资 -10840 结转以前年度损益 借:以前年度损益调整 10840 贷:未分配利润 10840 请问一下是不是可以这样做
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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