老师，我想问下，我们出口企业，2025年我还有12月份的500多万的报关单留在了2026年1月份开了，导致2025年确认收入少了，但是我2025年年初还有，200多万是2024年的12月份报关单，当时因为报关单出来晚，开到了2025年，现在我想调整2025年收入，所以将开在2026年的报关单500万，减去开在2025年年初的报关单200多万差额进行调整汇算时收入，请问可以吗？要是税务问我该怎么怎么解释

老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？

老师，请问一下我们出口一批货，要做出口退税的，2023年2月出口货物报关单上金额是200万元，但是没有开出口发票，到了现在四月份了还没开出口发票，税务要我们开出口发票才可以出口退税，请问我们现在做3月份的1-3月的账是这批出口货物报关单，但是没有出口发票，该怎么做这笔分录呢？

我们公司是做进出口贸易的，在2023年3月份我们出口了一批货，报关单上金额是100万元，实际上这批的成本价是65万，请问我们现在在6月份做账了还没有开具出口发票，请问这批货有报关单，但是没有开具出口发票，算是要确认收入的吗？要怎么确认收入呢？

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。

郭老师，你好。就是进出口那个，2024.12月份，税务说我们2021，2022，2023年的海关出口数据，比我们每年申报的金额大。前两天已经在税务更正申报了2021，2022，2023年12月份的增值税，把差额都补到每年12月份，申报了。因为大部分收入全部计入到2024年了。现在2024年收入，调减100万，2021，2022年，2023年收入填增了合计金额有100万。成本发票也在做在2024年了，2024年的成本也要填减60万，2021~2023年，成本也要增加60万。所以收入，成本都调到以前年度去了，也补交了购销合同印花税。2021年12月补了一点，2022年，补了一点，2023年补了一点，总共300多块钱，这个印花税，怎么做会计分录，谢谢。