郭老师，你好。就是进出口那个，2024.12月份，税务说我们2021，2022，2023年的海关出口数据，比我们每年申报的金额大。前两天已经在税务更正申报了2021，2022，2023年12月份的增值税，把差额都补到每年12月份，申报了。因为大部分收入全部计入到2024年了。现在2024年收入，调减100万，2021，2022年，2023年收入填增了合计金额有100万。成本发票也在做在2024年了，2024年的成本也要填减60万，2021~2023年，成本也要增加60万。所以收入，成本都调到以前年度去了，也补交了购销合同印花税。2021年12月补了一点，2022年，补了一点，2023年补了一点，总共300多块钱，这个印花税，怎么做会计分录，谢谢。

汇算清缴的时候纳税调减就可以的。

印花税已经补交了。只是2024年就存在多交。那现在补交的，2021，2022，2023，总共300多怎么做分录

而且那天更正所得税年报时，只是把收入和成本调整了。没有管印花税，怎么办

补在这个月就行，借利润分配未分配利润贷银行存款金额写300多，然后汇算清缴的时候纳税调减

哦哦，汇算清缴的时候，调整哪一年的呢？2025年汇算2024年，改2024年的？

你能分出具体的哪一年是多少吗？能分的话，你修改汇算清缴，最好是修改到对应的年份里面，分别是2021和2022，还有2023。

哦哦，前几天才去更正了，那还要跑一趟税务大厅，重新再把具体的今天填进去，填在哪些栏次呢？

你可以在今年做，2024年的时候一次抵扣了去。之前的不修改。

补印花税申报表，是补在2021年12月，2022年12，2023年12月的，交税相当于也就交在哪个时候的。那做一笔借：利润分配未分配利润，贷银行存款金额写300多。是最好的。然后去更正这3年的税务年报，还是改一下吧，填哪里呢

你什么时候交的？你这个月交的话，都在这个月做就行。之前月份不用做。纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

就是2024年12月份交的，会计分录就做在12月份，借：利润分配未分配利润贷银行存款金额写300，然后去改税务年报2021-2023年的，纳税调整明细表，就可以了，是这个意思吗？全部流程

没有看到填在哪一栏，哪一列？

是的，纳税调整明细表扣除项目，其他你这个不是新的，新的是在30栏，你这个是在29。

好的，填在29栏，税收金额里面，最后就是调减哈，比如最后利润是盈利500元，填了这个300元后，就是盈利200元哈

你好对的 是这么做的

好的，郭老师。那收入，成本。完整的会计分录发一下，谢谢。就是2024年收入减少100万，成本减少60万。2021年-2023年收入增加100万，成本增加60万。相关会计分录

24年开了发票收入不减少 只不过是他红冲无票收入，然后再增加你的开票收入 一正数一负数是 以前年度的对

就是分录不会，2024年的，和2021-2023年的。麻烦发一下，谢谢

借应收账款 贷，以前年度损益调整或者是利润分配，未分配利润 借以前年度损益调整 贷库存商品 2024年借应收账款负数， 贷，主营业务收入负数 借银行存款 贷主营业务收入

老师你看一下，好像有点问题是不是？现在2024年12月份应该做的是： 借：应收账款 -100 贷：主营业务收入 -100 借：主营业务成本 -60 贷：库存商品 -60 就可以了是吗？库存商品不用冲负数。是吗？ 调2021-2023年，只做： 借：应收账款 100 贷：以前年度损益调整 100 借：以前年度损益调整 60 贷：库存商品 60 你看一下，完整的应该是哪个？麻烦复制一下，我自己做出来的，我始终觉得怪怪的，谢谢！最后以前年度结转到利润分配-未分配利润。

老师，我没有明白你这个： 借：应收账款（补2021-2023年的收入金额100） 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整60 贷：库存商品（补算到2021−2023的成本60） 上面是这个意思吗？ 2024年: 借：应收账款-负数， 贷，主营业务收入-负数，（这个负数是填哪一个数据？是记录到2021-2023年的100，还是2024总共开票的收入，比如500）这个没明白…… 借：银行存款 贷：主营业务收入（这个又填哪个数据？） 情况说明：2024年全年开票收入500，其中有100，是2021-2023年的收入，已更正申报到2021～2023年增值税无票收入。现在冲账