老师，25年社保没计提现在需要另外处理吗

现在补上是做在26年吗

对的是的做到2026年的

以前没计提都是做的借管理费用 贷银行存款的 现在做借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬社保 那应付职工薪酬里的金额不是多了吗

你好，那你什么时间缴纳的2025年，直接借管理费用，贷银行存款。2026年，不需要做了。你没有计提，就不用做了，不用补了，不用做了，不用补了

25年缴纳月份直接借管理费用 待银行存款，以前都是这样做的，25年12月没计提，这个月缴纳时还是借的管理费用，26年1月开始计提了，这样的话这个月管理费用社保这块就有2倍金额了，这样可以吗？还是需要怎么处理呢？

25年12月份的今年补计提汇算调减 之前月份的不调整 2倍啥意思

25年12月份的社保26年1月已经缴纳，是做借管理费用 贷银行存款 26年1月做了1月份的计提 老师您是说1月份补做25年12月份的计提吗？

您说的12月份补提汇算调整具体怎么操作？

25年12月份的社保26年1月已经缴纳，是做借管理费用 贷银行存款 26年1月做了1月份的计提借管理费用 贷应付职工薪酬 这样这个月管理费用不是有两笔借方金额了吗 还有您说的25年12月份今年补提汇算调减具体怎么操作？

是啊， 职工薪酬明细表里面的社会保障性交款税收金额，实际金额增加上 借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷 银行存款， 其他的不要不要做 我给你写了账务处理不是

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 这两个分录是做到26年1月份吗

是的对的，很正确，就是这么做

职工薪酬明细表里面的社会保障性交款税收金额，实际金额增加上 这是25年所得税汇算年报上做还是等明年做到26年所得税汇算清缴年报上

，今年做2025年会算清剿的时候填写上报

老师，25年社保没计提，所得税汇算清缴中职工薪酬里的账载金额和实际金额是一致的，26年1月补了25年12月份的计提，现在是要把账载金额增加吗

账载金额不增加 增加的是实际金额和税收金额

缴纳是正常的呀，不是账载金额少了一个月的吗 老师，25年1-12月缴纳的金额是24年12月份-25年11月份社保，实际金额是填这个金额吗？ 25年12月份的社保是26年1月份缴纳的，这要记到25年的实际金额里吗

你是没有做过汇算清缴吗？ 账载金额是你账上做的管理费用， 税收金额是实际支付的。你账上只做了一至11月份的，没有12月份的。12月份的用利润分配未分配利润，这不是实际金额和税收金额少了。实际金额是支付出去的，只要汇算清缴之前支付出去的，都算是所属期1~12月份的税收金额，是允许抵扣企业所得税的 如果你账载金额多做的话需要纳税调增，增加利润，是多计提了，少支付了，少税前扣除，是这个意思，你看下你是吗

以前都没计提社保，账载金额和实际金额都填的一样的，年度所得税汇算清缴都是填的1-12月实际支付的金额（就是24年12月份-25年11月份的）这样是错的吗？ 实际是要填25年2月份-26年1月份实际支付的金额（就是25年1月份-25年12月份）吗？那账载金额和实际金额是一致的吗？