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出口企业,增值税申报需要填哪几个表?

2026-03-02 14:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-02 15:02

一、必填表(4 张) 《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》(主表) 生产企业:填第 7 栏 “免、抵、退办法出口销售额” 外贸企业:填第 8 栏 “免税销售额” 《附列资料(一)》(本期销售情况明细) 生产企业:填第 16-17 栏 “免抵退税” 相关栏次 外贸企业:填第 18-19 栏 “免税” 相关栏次 《附列资料(二)》(本期进项税额明细) 生产企业:正常抵扣,填对应抵扣栏次 外贸企业:退税勾选进项填第 27 栏(2026 新规) 《增值税减免税申报明细表》 出口免税 / 免抵退税均需在此表填报对应减免性质代码 二、选填表(按需) 《附列资料(三)》:服务、不动产和无形资产有差额扣除时填 《附列资料(四)》:有税额抵减(如税控设备)时填 《附列资料(五)》:附加税费相关,系统多自动生成

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快账用户4650 追问 2026-03-02 22:59

有内销,也有外销,出口进项没勾选,附表二是不是和内销增值税一样就可以,出口进项等退税再勾选可以吗

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齐红老师 解答 2026-03-03 00:10

对的,这个可以的哦

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齐红老师 | 官方答疑老师

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