老师，平台月末最后一天的收入次月到账，银行未收到款做了应收，次月收到上月未达帐款再冲应收确定手续费，但是平台开具手续费是按权责发生制（当期的数据）开具的，这就会导致当期确定的财务费用和发票不一致，请问当期的财务费用要以哪个为准？怎么处理？

问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目

老师我公司签订法律顾问合同，服务期限3年，合同金额3.6万元，签订合同公司支付全部货款3.6万元 1.遇到问题（权责发生制，按月确认费用） 借：预付账款3.6（未实行新的收入准则） 贷：银行存款3.6 如果甲方一次开票3.6万 借：管理费用-法律服务费3.6 贷：预付账款3.6 上诉直接全部走当月损益合不合理？，如不合理，会计分录怎么做

请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

老师你好，请问一下比如8月份POS机转银行的手续费当月是50元，借:财务费用-手续费 50，贷：银行存款 50；9月份收到的发票金额却是45元，然后我这个怎么做账？（金额不一致对方给出的解释是最后一天款可能是次月收到，但是我对了几个月都还是不一致）