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老师,2022年少确认收入701509.43元,2025年税务核查发现,2025年如何记账?

2026-03-04 17:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-04 17:34

借:应收账款 贷:未分配利润 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)

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借:应收账款 贷:未分配利润 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
2026-03-04
你好,这个是借应收账款等,贷以前年度损益调整,应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整,贷应交税费-应交城建税/教育费附加,应交税费-应交企业所得税等 然后缴纳。 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加,应交税费-应交企业所得税等 贷银行存款。
2025-09-19
您好,
借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出
2025-09-19
反结账重新做就行了哈
2026-01-05
查补增值税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-查补增值税                     -附加税 借:应交税费-查补增值税                     -附加税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
2025-12-23
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