2025年税务检查发现2022年到2024年少报收入，补缴2022年到2024年增值税，和附加税还有企业所得税，同时还有滞纳金，这样2025年5月要怎么做账
你好，这个是借应收账款等，贷以前年度损益调整，应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整，贷应交税费-应交城建税/教育费附加，应交税费-应交企业所得税等 然后缴纳。 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加，应交税费-应交企业所得税等 贷银行存款。
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老师，公司在2022年3月查账要补开2020年未开票收入20万，也在2022年3月补交了相应的增值税和附加税，还有企业所得税，请问发生的这些业务会计分录要怎么做？
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今年税务稽查2022年的账认定有未开票收入，补缴了2022年12月的增值税及增值税附加税，公司是小企业会计准则 ，现在汇算清缴还没有到截止时间，补交了去年的增值税 我需要确定收入吗？ 更正年报？安收入缴纳企业所得税？
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老师你好！请问一下被税务稽查补缴2022年增值税，附加税，企业所得税，还有滞纳金，账务处理怎么做分录？
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2023年9月份调整了2022年12月收入，补缴了增值税附加税和滞纳金。取得了完税凭证。怎么做分录？还是需要把2022年12月份的账反结账重做分录？
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我公司去年2024年12月的开票收入，到2025年1月份又把那张发票给红冲，那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整，那个企业所得税汇算清缴时，我这红冲了2024年的收入表怎么填，还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
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粤公网安备 44030002003870号
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这是企业准则还是小企业会计准则呢
我这是小企业会计准则的
你好，这个是企业会计准则
那小企业会计准则怎么做呢
你好，你把以前年度损益调整换成利润分配-未分配利润科目就可以了。
老师，您说这个增值税要借应收账款少报收入，贷应交增值税，和利润分配-未分配利润吗，那增值税不是不会影响到利润吗，
你好，增值税不影响利润的
那老师，帮忙看下这样做对吗
你好，这个凭证科目没问题了。
总的计提和补缴流程这样，帮忙看下可以吗
你好，可以的，这个没问题。