老师，想咨询下，做25年汇算清缴，填写资产那边表是，本年累计的折旧金额账面只有一个累计折旧的合计数，然后现在想去按照资产类别反推今年的本年累计折旧金额，这个怎么反推出来本年折旧金额，账面还有固定资产清理，然后调账的折旧数据。

您好，做25年汇算清缴，反推本年折旧要这样算： 本年折旧 = (2025年末累计折旧 − 2024年末累计折旧) %2B 清理转出折旧 − 补提往年折旧 2025年末累计折旧185000，2024年末累计折旧120000，清理转出折旧42000，补提往年折旧3000。 本年折旧 = (185000 − 120000) %2B 42000 − 3000 = 65000 %2B 42000 − 3000 = 104000 固定资产清理分录： 借：固定资产清理 8000 借：累计折旧 42000 贷：固定资产 50000 补提往年折旧分录： 借：以前年度损益调整 3000 贷：累计折旧 3000 算出本年折旧104000后，再按资产类别拆分填表。

谢谢老师，我现在的问题是科目余额表累计折旧科目本年累计贷方余额4万多，现在要拆分开填到生产设备，电子设备，器具工具三个栏次，我不会拆，也不知道拆完后，没有思路

要拆分完后填到汇算清缴资产折旧那张表对应的三项里面去

按类别真实折旧填，总数对上4万多就行

老师，我明天早上我在截图联系你，你先别给我回复，谢谢

您好，不回答不行的，我要锁死的，明天您再找我

老师，我来了，第一张图是科目余额表累计折旧本年贷方余额45853.95元，第二个凭证是我自己按照资产类别统计的每月的折旧金额和累计折旧的差额的凭证，第三个是我自己统计的每月的折旧数，现在的问题是我不记得31900.15是红冲的那些类别资产的折旧了，这个怎么解决

用冲红前1-8月的类别折旧占比分摊31900.15，再从合计里扣减，得到汇算填报数

好的，感谢老师，解决了我的问题，那这样做会不会有什么其他的影响哈？

您好，不会有其他实质影响的

老师，还有个问题哈，我们25年有一笔应收账款钱79万多，收不回来了，我给它转到营业外收入了，然后这个就正常的算做25年收入，做汇算清缴哈

不对，应收而收不回来，这是营业外支出，在汇缴时调增，不是营业外收入哦

我说错了，我们是25.账上预收了客户729060的钱，后来客户死了，这笔钱今年我给她转了营业外收入了，那这个汇算要怎么做哈

哦哦，这个对的，应付不付是营业外收入，不用汇缴调整的

好的，非常感谢老师，耐心解答