老师，想咨询下，做25年汇算清缴，填写资产那边表是，本年累计的折旧金额账面只有一个累计折旧的合计数，然后现在想去按照资产类别反推今年的本年累计折旧金额，这个怎么反推出来本年折旧金额，账面还有固定资产清理，然后调账的折旧数据。
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师，请问下固定资产出售 后，在汇算的资产折旧表 里资产原值是减去出售的固定资产的账面价值，本年折旧 是本年12个月管理费用计提年旧的总额，累计折旧是上年折旧+今年折旧-出售固定资产时借的累计折旧，是这样填么，如果不是应该怎么填写？如：固定资产原值100万，上年累计折旧35万，出售固定资产20万（已累计折旧10万),本年计提折旧10万（含出售固定资产计提一个月的金额），那我在原值填80，今年折旧10，累计折旧35？
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
老师想问下，做23年汇算时，填写A105080固定资产折摊表，因23年5月清理固定资产20万左右，原值也减少。原值要减售出的金额么？本年折旧是统计累计全年的数据？期末累计折旧是12月底账上的累计数？如23年5月有出售固定资产，算本年折旧=22年初累计折旧-期末累计折旧，这个公式没发算是吗？
-
Q
老师，所得税汇算清缴那个资产折旧表格里面，有个账载金额和税收金额，请问本年折旧是填写2023年全年的折旧，对吗？累计折旧填写从始至2023年累计的折旧金额吗？
热门问答 更多>
-
融资担保公司将上年度的未到期责任准备金和担保赔偿准备金转为收入（依据关于中小企业融资(信用) 担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知财税〔2017〕22号）的会计账务处理方式，分录怎么写
-
老师，制造业的毛利如何计算呢
-
老师，个体工商户开了票，就按个人所得税交税是吗，不需要有成本票是吗
-
您好老师，比如为公司出差发生的住宿费可以抵扣，但同样是公司用于集体福利或个人消费（如探亲、旅游）则不能抵扣。集体福利怎么区今？
-
老师：地产公司招会计助理，就是主管，现在这个记账会计不干了，再找个记会计；我想去，工资6000元,但是现在这地产公司刚开始要办理土增清算，老师学生这个时间段要不要去
-
在申报2025年残保金的时候，满足什么条件才算在25年实际安排了一名残疾人工作？
-
老师，查账征收的个体户，每个季度需要申报哪些报表呀
-
个体户做账，支出都没有发票，只有收据，怎么做账
-
在会计做账过程中，制造业，成品出库后是否要做分录：成品转主营业务成本。还是在期末统一结转成本？
-
员工出差住宿发票为什么有发可以开专票有的不能开，都是一般纳税人
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，做25年汇算清缴，反推本年折旧要这样算： 本年折旧 = (2025年末累计折旧 − 2024年末累计折旧) %2B 清理转出折旧 − 补提往年折旧 2025年末累计折旧185000，2024年末累计折旧120000，清理转出折旧42000，补提往年折旧3000。 本年折旧 = (185000 − 120000) %2B 42000 − 3000 = 65000 %2B 42000 − 3000 = 104000 固定资产清理分录： 借：固定资产清理 8000 借：累计折旧 42000 贷：固定资产 50000 补提往年折旧分录： 借：以前年度损益调整 3000 贷：累计折旧 3000 算出本年折旧104000后，再按资产类别拆分填表。