老师，公司卖车，报增值税报表的时候填在了13%税率货物及加工修理修配劳务那栏，现在是电子税务局利润报表中的主营业务收入，和账套中的主营业务收入，不匹配，年报报错，怎么处理

老师，那卖车，增值税附表一，应该填在哪一栏次里？

卖车属于销售使用过的固定资产，具体填栏分两种情况： 一般纳税人简易计税（3% 减按 2%）：填在第 11 栏。 一般纳税人按 13% 税率计税或小规模纳税人：填在第 1 行相关列次。

老师，就是因为之前填到第1行，填了金额和税额，所以卖车不含税金额，也在主营业务收入里，账套里做的不是收入，所以汇算清缴提示不符，“汇算清缴里标注税会差异”这个具体怎么操作？

在汇算清缴 A105000 表的其他项目做纳税调减：账载填资产处置损益数，税收金额填 0，用负数调减收入，就能对上

老师，最后卖车赚钱了，A105000 表中，资产处置损益数是不是填负数？

会计上：你赚钱了，账上的 “资产处置损益” 是正数（收益）。 税务上：汇算清缴表要把这笔收益从 “营业收入” 里剔除，所以要在 A105000 表中做调减。 操作：在表中，账载金额填收益数，税收金额填 0，纳税调整金额一栏就会自动出现负数，负数就是调减。

老师，当时账上记录的是营业外收入，不是资产处置损益科目，怎么办？

这个也是一样的哦

老师，您看这样对吗？

同学你好 对的 是这样

老师，按这样操作之后 ，现在提示改第4季度报表，第4季度报表需要改什么，怎么改？

因为你做了年度汇算清缴调整，触发了追溯修正逻辑。 你需要修改的内容：打开 《企业所得税季度申报表（A 类，2024 版）》（第 4 季度）。 修改动作：直接点击 “重置” 或 “获取最新数据”。 系统自动处理：系统会自动把你在汇算清缴里做的 “调增 6,992.63” 数据，同步更新到季度申报表的第 3 行 “税金及附加 / 期间费用” 或对应行次的纳税调整额里。 无需手动计算：你只需要点重置，数据会自动同步，不需要你手算填入。 填写汇算清缴：在 A105000 第 17 行，账载填 6,992.63，税收填 0。 同步季度报表：打开第 4 季度申报表，点击重置。 确认结果：系统会自动把这笔钱从季度申报的 “利润总额” 或 “应纳税所得额” 中剔除。

老师，第17行，是捐赠支出