我25年利润总额2002856 24年亏损759291 符合小微企业帮忙算下25年所得税吧

您好，2025年利润总额：2,002,856元 2024年可弥补亏损：759,291元弥补后应纳税所得额 = 2,002,856 - 759,291 = 1,243,565元二、适用小型微利企业所得税优惠政策根据财政部、税务总局公告（如2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税负 = 25% × 20% = 5% 三、计算应纳企业所得税应纳税所得额：1,243,565元应纳企业所得税 = 1,243,565 × 5% = 62,178.25元

2026-03-13

你好汇算的时候是要看最终需不需要补税的，不是单独针对某一个季度的是要看一整年下来有没有利润。

2025-04-11

你好！可以先弥补亏损的

2022-10-21

是的，你的计算和会计处理是正确的。企业在计算应纳税所得额时，可以用当年实现的利润总额弥补以前年度亏损。在你公司这种情况下，应纳税所得额 = 2091799.55 - 2090500.02 = 1299.53元。应缴纳的企业所得税 = 1299.53×25% = 324.88元。会计分录就是：借：所得税费用 324.88 贷：应交税费 - 应交企业所得税 324.88 这种处理符合企业所得税法关于亏损弥补以及相应会计核算的规定。

2025-01-22

你好，全面累计变过300就不是小微企业了

2026-01-19