所得税20年汇算清缴亏损128478.44元； 所得税21年汇算清缴亏损42229.61元； 22年本年累计利润总额:28099.81元 请问22年我按利润总额28099.81*25%=7024.95元来计提企业所得税费用合适吗？？？

你的意思是我不用做计提所得税费用分录对吗？

我做账已经计提了所得 税费用要反结账给冲销掉吗

你好，弥补亏损后，如果还是亏损的话，就不用计提了，原分录红字冲回就可以

总计亏损14万多，今年账务利润总额2万多，要是补“以前年度亏损”补亏后仍然是亏损的，今年我已经在账上计提所得税费用了，下个月直接做如下操作冲掉可以吗？ 借，所得税费用 －7024.95(负数) 贷应交税费～应交企业所得税 –7024.95(负数)

你好，可以的原分录红字冲回就可以

不反结账了待下个月再做冲销也可以吧？ 借:所得税费用 －7024.95 贷:应交税费–应交所得税 –7024.9