朴老师，24年8月成立，我公司是集团的电商公司（电商公司独立核算），电商公司发的货是集团的工厂发的，现在是平台买了多少把成本算出来让工厂开票。24年平台有收入，但当时代理记账是0申报，我现在来理账，更正申报我把收入申报了，但现在开不出24年的成本票了该怎么办？没有成本票就是存收入交税，会交比较多的税。

2024 年成本先做暂估成本入账，别空着只报收入。让集团工厂补开以前年度发票（完全可以开），用来税前扣除。有真实货物、发货、收款，补票合规，不用全额多交企业所得税。

2026-03-17

你好，按道理收入不可以跨年的！现在查的严格，很难过关的

2025-12-24

1、24 年少报的 23 万收入，绝对不能放 25 年确认 → 属于 24 年的收入，必须更正 24 年增值税 %2B 所得税申报表，补报这 23 万（填未开票收入），补缴税款 %2B 少量滞纳金，这是合规底线，不补报就是隐匿收入，风险极高。2、工厂可以在 25 年给你开 24 年 35 万收入对应的成本票 ✔ 完全合规；要求：25 年 5 月 31 日前拿到发票，就能正常在 24 年所得税汇算扣除；超期拿票也能追补扣除（不超 5 年）。3、会计实操：24 年先暂估 35 万成本入账（附入库单 / 集团内部结算单即可），25 年拿到发票后，直接替换暂估附件就行，不用改 24 年账。4、补充：集团内母子 / 兄弟公司开票，哪怕跨年补开，只要业务真实、三流一致，税务认可，无风险。

2025-12-24

加工费入委托加工物资，放云仓不用做入库，卖出再结转成本。你公司 24.8 成立、独立核算，只付加工费、货在云仓、没做入库，账务这样做：付加工费时借：委托加工物资应交税费 — 进项税贷：银行存款货放云仓、你没入库、也没销售就先不结转、不做分录，一直挂在委托加工物资就行，属于你公司存货。以后卖出、确认收入时再把委托加工物资转到主营业务成本。

2026-03-17

朋友您好，感谢您的信任。 1. 店铺主体是咱公司：电商公司与工厂签购销合同，独立核算，卖货要确认收入并结转成本。 2. 店铺主体是工厂：电商公司与工厂签代运营合同，收服务费，不确认货物收入，只确认服务收入。 3. 发货直发云仓不入库：按发出商品法处理。比如工厂发货100件，单价80元，总价8000元。发货时：借：发出商品8000 贷：应付暂估8000 卖出并确认收入时（假设售价120元/件，全额100件）：借：银行存款等14400 贷：主营业务收入12743.36 应交税费应交增值税销项税1656.64 借：主营业务成本8000 贷：发出商品8000 4. 运费由工厂付并开票给工厂，电商公司不计运费入成本。 5. 推广费由店铺对应主体承担，不入电商公司费用。 6. 也就是有店铺主体是咱公司，必须独立核算，确认收入并结转成本。

2025-12-25