生产企业，客户到厂里自提货，采购发票在报关单之后才开的，报关单上填写的是人民币金额，首单退税，建议申请退吗？要是第一单没有通过，是不是后面的就都通不过？如果不退，对应的进项税，是不是要做进项转出？

第一个问题：一般情况下，生产性企业出库货物在填写报关单时需要提供产品对应的增值税进项发票。对于进的原材料，要求进项发票和报关单和销售发货一致。这是为了确保货物的真实性、合法性和一致性。第二个问题：销项发票的税率需要根据具体情况而定。如果企业是一般纳税人，可以开具13%税率的销项发票。如果企业是小规模纳税人或个体工商户，可以开具3%税率的销项发票。当然，如果企业享受税收优惠政策，如出口退税等，则可能开具0税率的销项发票。第三个问题：是的，存在留抵税额的情况下，企业可以申请退税。不过，不是所有的出口货物都可以免抵退税，需要符合相关条件和规定。具体的税务文件可以参考国家税务总局发布的《出口货物退（免）税管理办法》等相关文件。

2023-11-17

同学你好委托加工方式下的退税操作外贸企业委托加工退税：外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退（免）税的计税依据，为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意，要将原材料作价销售给受托加工工厂，工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票，外贸企业凭成品发票进行出口退税。相关资料准备：准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料，用于申报退税时提交给税务机关审核。能否转为生产企业外贸公司是可以转为生产企业的，一般来说如果企业有自己的生产车间，能够进行产品的生产加工，具备相应的生产设备、生产人员等生产要素，通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》，将企业类型变更为内资生产企业，退免税办法变更为免抵退税办法。生产企业退税政策生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退，还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。

2025-02-28

尊敬的学员您好！如果不退税不核销，就是视同内销

2023-03-01

同学你好附表一吗

2022-11-09