老师您好，现在2025年企业所得税报表，2025年12月止科目余额表上的，应付职工薪酬工资贷方金额为19756.5，这个工资是2025年12月工资还没有发，但在2026年2月已经发放完了，那现在要填报2025年度职工薪酬支出表，账载金额是按2025年累计应付职工薪酬贷方填吗？实际发生额按哪个金额填？是按2025年累计应付职工薪酬借方金额填写吗？

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• 豆包，我公司是一家小规模纳税人商贸行业，现在在美团闪购销售，销售商品总额116747.19元，美团扣除佣金5852.74元，扣除配送费8255.16元，实际到账收入102639.29元，商品成本是81095.13元，支付美团推广费15800元，从供货商那里收回推广费7900元，问如何做账报税，美团提供佣金和配送费的发票，供货商提供成本发票

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