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老师，新的企业所得税申报中，实际支付的职工薪酬：仅填 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 借方发生额，那如果2025年有发放2024年的工资，是否要扣除，谢谢！
2025-10-22 10:28
2025-10-22 10:29
您好，要扣掉去年支付的
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老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？
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老师你好！所得税季度申报时，新增职工薪酬一项中，实际支付给职工的应付职工薪酬 取数 是填写应付职工薪酬 二级科目工资的 本年借方发生额是吧？这里包括给职工发的奖金吗？我们单位去年年底计提了17万的一个奖金，今年25年1月发放的，这次填写 【实际支付给职工的应付职工薪酬】一项里是不是不包括这17万元，谢谢
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老师你好！所得税季度申报时，新增职工薪酬一项中，实际支付给职工的应付职工薪酬 取数 是填写应付职工薪酬 二级科目工资的 本年借方发生额是吧？这里包括给职工发的奖金吗？我们单位去年年底计提了17万的一个奖金，今年25年1月发放的，这次填写 【实际支付给职工的应付职工薪酬】一项里是不是不包括这17万元，谢谢
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老师现在企业所得税申报时，有一项 实际支付给职工的应付职工薪酬，是填2024年12月~2025年8月的工资吗
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老师，有关季报企业所得税中的职工薪酬，实际支付给职工的应付职工薪酬，是填写应付职工薪酬，工资薪金这一个明细目的2025年1~9月份的借方累计数字，是否需要去剔除2015年2月份发放的2024年12月份的工资呢？还是这个数字要包括在里面。
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那计入成本费用的职工薪酬：个人承担的社保要计入吗？
这个是要计入的，因为你计提的时候包括个人社保了
这次填报的数据应该是1-9的累计数，不是这个7-9季度的金额吧
是的，这个是填1到9月的累计数
老师是的吧
是的，这个是填1到9月的累计数
老师，那成本费用的职工薪酬中个人所的税是不用计入进去的吧
支付的不包括的，是去掉了个税的