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纯外贸出口企业的,只有外销业务,没有内销业务的企业,取得费用类的进项发票可以抵扣吗?

2026-03-25 13:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-25 13:01

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齐红老师 解答 2026-03-25 13:02

您好,不可以抵扣。 费用类进项发票需进行“不抵扣勾选”,其进项税额应作转出处理,不可用于抵扣销项税额。 假设不含税费用为A,税额为B,则会计分录如下: 借:管理费用/销售费用等 A%2BB 贷:银行存款 A%2BB

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2026-03-25
,没有内销业务、相关费用取得的专票进项税额不用做转出处理,可以正常做抵扣勾选待后期如果有内销业务时抵扣,留抵税额增量比较大的话可以按照增量留抵税额退税政策申请退税。 如果是做转出,相关进项税额应该计入对应的费用,不应计入主营业务成本
2022-11-16
你好这个实操中一般都是要求按比例
2025-02-18
同学你好 这个没有哦
2022-05-19
您好,可以的,不是专用免税项目 财税2016年36号文件附件一第二十七条规定:   下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。   外贸企业购入的固定资产、无形资产、不动产,如果不是只用于出口免税业务,可以视同混用项目,可以全额抵扣进项税额,无需做进项税额转出。如果专用于出口免税业务,不能抵扣,即使抵扣也要转出。,
2024-04-14
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