25年做账漏记了一笔收入，在做24年企业所得税汇算年报时系统提示收入和我报的不匹配，后来经查实发现是12月份出口报关时报晚了没及时把这笔收入给财务入账，导致财务漏做了一笔收入。这笔漏做收入在24年汇算时做了纳税调整，A105020第四未按权责发生制确认收入如实填报了这笔漏做收入金额。请问25年汇算还需做调整吗？

是的老师，是23年未交所得税，（12漏做了一笔营业外收入2250的分录）您说可以不改申报表，做在24年一月份借未交增值税贷未分配利润，汇算清缴时纳税调增，我应该在纳税调整项目明细表上填哪一类？在所得税年度纳税申报表里填写哪一栏？恳求老师写的详细一点，我从来没报过所得税汇算清缴，诚心感谢的帮助。我们是小规模纳税人

24年财务已结账，税务所有申报都已完成，次年汇算年报提交时发现系统提示收入异常，后核实发现少记了一笔出口收入，以下是我了解少记收入的影响，以下表述正确吗？跨年少确认了收入对公司财务状况，涉及所得税费用，高新企业的评定，优惠政策都是有很大影响的，且不说我要调账，更正多少报表，这个少做的收入部分今年要调明年还要调。这两年税务系统数据比对越来越严，年报相关联的明细表填报也多了。

老师你好，我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年，年前不符合收入确认条件所以没做进去，今年4月份收款并开票，次月也缴纳了增值税，但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表，我更正后提示需要缴纳增值税，但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了，那现在需要怎么处理呀

老师你好，请问我24年1-5月收到进项发票金额10万，用到23年汇算清缴里面做成本了，因为23年收入多，前几天刚补交了一点企业所得税税款，到时做账时我真实在24年成本里面。我现在需要做啥调整吗？现在已经是25年了，我公司税务系统里面还有成本发票40万呢？请问我如何做税务风险最小呢？

老师，22年有笔费用1311，税务24年查出来对方是代开发票，让我们处理，24年去补缴了所得税，，交了4.8元滞纳金，是个人扫码，没入账，现在系统提示，24年所得税汇算清缴表上没有把这笔滞纳金做调增，现在是所得税A105000税收滞纳金填上4.8，财务报表上营业外支出要填4.8，还有哪里要改？