老师你好，我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年，年前不符合收入确认条件所以没做进去，今年4月份收款并开票，次月也缴纳了增值税，但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表，我更正后提示需要缴纳增值税，但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了，那现在需要怎么处理呀
哟，那你税务局的意思呢？是让你在12月份缴纳吗？是的话，那你填写无票收入，在今年冲无票收入，然后再填写开发票收入多交的税款申请退回。
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老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！
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老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？
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税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
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老师好，我们公司是进出口贸易公司（小规模纳税人）因近期被税务机关稽查到今年第一季度有一些未开票的外汇收入要按内销缴纳增值税（补报收入折算人民币25000），第一季度原申报的收入为1995000元，在四月份申报时已缴纳增值税19500元，我现在更正第一季度申报表，把不含税销售额更正为2020000万，但减掉减免的税额后，总共要缴纳20700元左右，减掉我四月已缴的19500元，我还要补缴八百多增值税，为什么补缴的部分是按3%计算的？不是减按1%吗？如果按1%计算，补报的收入不是应该补缴250元增值税吗？
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老师你好，我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年，年前不符合收入确认条件所以没做进去，今年4月份收款并开票，次月也缴纳了增值税，但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表，我更正后提示需要缴纳增值税，但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了，那现在需要怎么处理呀
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我没问税务郭老师，正常现在把收入确认在24年的话就必须要更正四季度的申报表对不，不能直接汇算时填进去？那您的意思我更正四季度申报表时填写无票收入的栏次，最后按流程缴纳增值税，您说再填写开发票收入是什么时候填啊？什么时候申请退税老师 第一次办理不知道怎么处理
对的是的是这么做的。 4月份你不是说4月份开的发票吗？5月份申报，4月份的时候在未开具发票里面填写负数。开具的发票里面填写正数一正数一负数，不需要多交税。
老师我刚说错了，发票是3月底开的，款项是4月10号收到的，所以在今年一季度时申报的，4月初缴纳的增值税，您的意思是现在更正第四季度时填写无票收入，但是那也得缴纳增值税吧老师？今年第一季度也要更正就按您说的在未开具发票栏次填负数，开票栏次填正数，那还是要退税是吗郭老师？今年已缴纳的这笔
对的是的是这么做的。你是小规模纳税人吗？小规模纳税人没有无票收入，单独填写的是你减去这个销售额之后，申报一正数一负数是0。
老师我们是小规模，需要单独填报是吗？减去销售额是什么意思呀？还有就是今天已缴的还是要退税是吗？麻烦不，在电子税务局退就可以是吗
不需要麻烦，麻烦去税务局。 假设你没有其他的销售额，零申报。 正数销售额减去负数销售额填写到销售额里面，很麻烦，自己申报不了，比对不通过。
您的意思是要去大厅申报吗老师，这太麻烦了吧？我在外地去打听不方便，最便捷应该怎么做呀
是的 没有其他的合理的 你申报试下吧
郭老师我要不要问一下税务局老师呀，问他们没问题吧
可以的，可以问一下你税务局的。