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这个月出口发票没开,进项发票也没开,需要做账务处理和申报未确认收入?操作步骤

2026-03-30 16:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-30 16:35

1. 要做账、要确认收入 2. 分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入-出口免税 借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估 3. 申报:增值税填免税销售额,不退税

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1. 要做账、要确认收入 2. 分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入-出口免税 借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估 3. 申报:增值税填免税销售额,不退税
2026-03-30
先按报关月份做未开票免税收入申报,后续补票、退税。 简单步骤 收入申报 按 1、2 月报关单日期,分别计入对应月份。 在电子税务局出口模块,填报未开票免税收入。 会计分录:借 应收账款 贷 主营业务收入。 成本处理 进项票未到,先暂估入账。 借 库存商品 贷 应付账款 - 暂估。 发票到后冲回暂估,按票入账。 后续操作 收汇后,补开出口普通发票(0 税率)。 按规定办理出口退税。
2026-03-12
你好,是要申报的了。 是一致的。
2025-07-02
现在补收入需要转内销,因为没有进项发票。和国内销售一样,缴税。
2025-11-06
你好 可以一月份做的
2023-01-05
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