10月已收到款项，未开具发票，已经申报未开具发票收入也以确认收入，11月因客户要求开具发票，一般纳税人，我想问下这个会计账务怎么处理？

你好，未开发票先做暂估收入，开发票了冲收入，再按发票做账

2024-12-13

你好，10月借银行存款贷主营业务收入应交税费 11月借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数应收账款贷主营业务收入应交税费

2024-12-13

红冲重开操作：12 月系统开红字普票冲减 11 月申报数据，再开等额专票；申报时附表一 “其他发票” 填红字负数，“专票” 填正数，该笔业务净销项为 0（金额税率不变时）。进项不足解决：加急催供应商开进项专票并勾选抵扣；可利用行业加计抵减政策；后续采购优先选能开专票的供应商。客户付款协调：签补充协议明确开票后付款时限，出示红冲 / 开票凭证增强信任，税负差额可协商纳入报价。

2025-12-17

一、3月无票收入申报的会计分录处理确认收入时：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 82.5万（100万/1.13）应交税费-应交增值税-销项税额 17.5万（100万/1.13 x 0.13）结转成本时：借：主营业务成本（根据实际成本进行结转）贷：应付账款（根据实际成本进行结转）二、10月份开具发票时的会计分录处理收到工程款时：借：银行存款 100万贷：应收账款 100万开具发票时：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 82.5万（100万/1.13）应交税费-应交增值税-销项税额 17.5万（100万/1.13 x 0.13）结转成本时：借：主营业务成本（根据实际成本进行结转）贷：应付账款（根据实际成本进行结转）

2023-11-07

严格来说需要按照政策来的话，需要的。

2023-06-02