如果修改23年所得税汇算清缴申报表，发现要补缴10万税，26年3月补交企业所得税9万，滞纳金3万，已付，这笔分录应该怎么做？

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款

2026-04-03

同学，你好
可能会有滞纳金。

法定缴税期限：2024年6月30日
滞纳金起算时间为期限届满的次日，即2024年7月1日
截止日：实际缴款日，即2026年3月11日
滞纳天数 = 2024年7月1日至2026年3月11日，共计 619天

2026-03-11

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2026-03-26

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。先确定滞纳金的计算天数：假设从 2023 年企业所得税汇算清缴截止日期（2024 年 5 月 31 日）次日起算至实际补缴之日的天数为 n 天。计算滞纳金金额：滞纳金 = 100000×0.05%×n。总共要缴纳的金额为补缴的企业所得税加上滞纳金：总金额 = 100000 %2B 100000×0.05%×n。具体的天数 n 需要根据实际情况确定，所以无法给出确切的总金额数值

2024-09-09

第一个这个100,000增值税是不是企业所得税？

2023-12-11