2025年工资少计提了，在2026年5月企业所得税汇算清缴前发现，应该怎么调整？

现在才发现之前的会计少计提了2025年1月部分工资和4月份工资，现在在汇算清缴前需要怎么调整？是小企业会计准则

直接在12月补计提上就行，然后重新做报表，年度汇算

可是之前的月份账都已经结账了啊，而且2025年12月份财务报表已经申报到电子税务局了啊？

现在必须要更正上年的利润表才能税前扣除，必须要先计提才行

老师，这样做分录调整借：利润分配-未分配 贷：应付职工薪酬-工资可以吗？

可以的，在26年做调整分录没问题的哈。关键还是得更正上年的报表，然后才做年度汇算

好的，老师，是不是现在在26年做调整分录，然后在电子税务局里更正2025年第四季度的财务报表数据就行了吧？