小企业会计准则，2025年工资少计提22640.4元，在2026年5月企业所得税汇算清缴前发现，应该怎么调整？之前2025年全部工资已在2026年2月前全部结清

请问补计提是补在哪个年份和月份？

你好可补在25年度12月份

可是之前的月份账都已经结账了啊，而且2025年12月份财务报表已经申报到电子税务局了啊？

借：未分配利润 贷：应付职工薪酬
分录做到现在，手动调整25年利润表

老师，是不是现在在26年做调整分录，然后在电子税务局里更正2025年第四季度的财务报表数据就行了吧？

是的，你的理解是对的。

请问那老师在26年做调整分录，利润分配-未分配利润 会影响当月的资产负债表和利润表数据吗？