老师你好，咨询个问题 我去年有笔货款，直接做了成本，没入库存，导致去年利润亏损 今年汇算清缴时，我调整了这笔成本，入库存，但账套里没有以前年度损益调整科目，我该怎么做分录

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

你好 我去年10月份的时候做账录错了一个科目，买材料给运费应该录库存商品科目的，我录错到主营业务成本了，我现在冲红更正到3月的账里面，我12月的季报那些都报了，现在是报汇算清缴年报，要怎么做以前年度损益调整

你好，我在本月发现2022年一笔分录做错了，应该计入库存商品的，但是我当时计入了主营业务成本了，我在这个月需要怎么处理去年这次做错的分录，属于较大金额的，如果通过以前年度损益调整，那么以前年度损益的分录我是做在这个月吗？报表项目我要怎么调整，具体的实操方法

@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？

您好，我想问一下，如果发现有一项成本支出是去年的项目，做分录时候借:以前年度损益调整，贷：银行存款，那我做汇算清缴时候财务报表调整未分配利润，银行存款相应调整，但是实际银行存款又对不上，这样可行吗？还是我可以直接用主营业务成本科目，不要用以前年度损益调整的