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老师 请问一下我们个体户以前是核定征收没有做账,然后26年改成查账征收了,那新建账套之前加工厂库存的石材期初余额按照盘点石材的价值录入库存商品可以嘛? 以前买进来这些石材都没有开发票 能不能记进去库存商品呢?

2026-04-09 13:40
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-09 13:40

你好可以入库存上坡你,但是没发票不可以扣除啊

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你好可以入库存上坡你,但是没发票不可以扣除啊
2026-04-09
函调与补单:按要求补全去年 5 - 8 月未开票收入对应的原材料领料单、入库单,配合流程推进。 进销存乱象:梳理差异,优先和供应商协商更正送货单日期,留存沟通记录。 调整入库时间: 账务:小企业准则直接当期调,用 “主营业务成本” 等科目;企业准则通过 “以前年度损益调整” ,最终结转 “利润分配 - 未分配利润” 。 税务:调整后整理资料(合同、更正单据等 ),主动和税务沟通说明。 后续:建全进销存、单据审核制度,要求供应商按实填单,定期对账 。
2025-06-06
1. 成本结转:按卖给客户商品的成本结转。POS 机金额对不上查明原因后按实际确认收入,走私户收款也需纳税。 2. 账务衔接:存货、银行存款不符要盘点清查调整,不调影响大。向老板汇报问题留记录,按规范调整,避免担责,沟通可留电子记录。
2025-04-24
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