老师，2025年银行扣的转账手续费及网银行服务费已经做账借：财务费用-手续费，贷:银行存款。2026年才到银行开回发票（有20笔合并开为1张550元及12笔开合并开1张384元的专用发票）请问怎么处理?

老师，这2张发票在2026年怎么做分录？

你在2025年做了分录，收到发票不用重复做分录了，金额对的上的就不用再做了。

2025年是1-12月合计数不到800，现在收到的发票金额是934，而且是6%的专票如果不做的话我怎么认证抵扣？

那你就把25年的财务费用冲掉进项部分。 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整 还有你已经付了多少钱，付的和发票金额一样吗。 不一样就补 借：财务费用 贷：银行存款

老师，我没明白为什么只冲掉进项税52.96元？2025年1-12月份的网银行服务月费转账手续费，数字证书及结算卡年费合计797元，如果这797元是一笔款的话倒是一次性冲了再按发票做

银行的钱不会多付或者少付，应该银行看到有公司没开的发票一起开了（可能有2024年一起）

老师：发票934（金额881.04税52.96），25年已做财务费797，能帮我做一下分录吗？

借：财务费用 84.04 应交税费-应交增值税（进项税额）52.96 贷：银行存款137

老师不用付款了，137元应该2024年付了现在才开票

老师：发票934（金额881.04税52.96），25年已做财务费797，2024年已做财务费137元，能帮我做一下分录吗？

老师，你看这样可以吗？这52.96要调增交税吗？

那你这里就把费用冲一部分做进项 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整

那你这里就把费用冲一部分做进项 借：应交税费-应交增值税（进项税额）52.96 贷：以前年度损益调整 52.96

老师这52.96不用转到未分配利润吗？要不要调增交税？