小微企业，2025新成立，筹建期间，计入管理费用和财务费用合计116元，其中招待费52元，长期待摊费用46，并且结转，无票租金6元，所得税汇算表都填什么表？怎么填

、甲企业2018年度的营业收入为25400万元，会计利润总额为3095.29万元，2019年年初聘请某会计师事务所进行审计，发现如下问题：（1）管理费用和销售费用中含业务招待费500万元，广告费3000万元。（2）上年结转未抵扣的广告费850万元。（3）管理费用中含新产品研究开发费用2000万元。（4）计入成本、费用的实发工资8000万元。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费250万元。（5）2018年以年利率6%向乙公司借款5000万元，支付利息300万元计入财务费用，金融机构同期同类贷款利率为5%。（6）营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元，并取得合法票据。

、甲企业2018年度的营业收入为25400万元，会计利润总额为3095.29万元，2019年年初聘请某会计师事务所进行审计，发现如下问题：（1）管理费用和销售费用中含业务招待费500万元，广告费3000万元。（2）上年结转未抵扣的广告费850万元。（3）管理费用中含新产品研究开发费用2000万元。（4）计入成本、费用的实发工资8000万元。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费250万元。（5）2018年以年利率6%向乙公司借款5000万元，支付利息300万元计入财务费用，金融机构同期同类贷款利率为5%。（6）营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元，并取得合法票据。

某自行车厂为增值税一般纳税人,企业所得税税率25%,主要生产“和谐”牌自行车2011年初,该厂财务人员对2010年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下:1.售产品取得不含税收入9000万元2.财产租赁收入500万元3.各项股息、利息收入100万元:(其中国债利息收入10万元,公司债券利息收入20万元)4.利润表反映的内容如下:(1)产品销售成木4500万元(2)销售税金及附加200万元;(3)销售费用200万元(其中广告费1500万0(4)财务费用200万元,其中含向非金融机构借款50万元的年利的息10%(银行同期贷款利率6%)(5)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元,新产品的研发费用6)营业外支出80万元(其中通过省教育厅捐赠给某灾区100元南联营企业赞助30万,向税务局支付税收罚款10万元)要求:计算当年应纳企业所得税

某自行车厂为增值税一般纳税人,企业所得税税率25%,主要生产“和谐”牌自行车2011年初,该厂财务人员对2010年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下:1.售产品取得不含税收入9000万元2.财产租赁收入500万元3.各项股息、利息收入100万元:(其中国债利息收入10万元,公司债券利息收入20万元)4.利润表反映的内容如下:(1)产品销售成木4500万元(2)销售税金及附加200万元;(3)销售费用200万元(其中广告费1500万0(4)财务费用200万元,其中含向非金融机构借款50万元的年利的息10%(银行同期贷款利率6%)(5)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元,新产品的研发费用6)营业外支出80万元(其中通过省教育厅捐赠给某灾区100元南联营企业赞助30万,向税务局支付税收罚款10万元)要求:计算当年应纳企业所得税

以下会计分录怎么做？13.本月生产车间租用机器设备一台，租期一年，以银行存款支付一年租金12000元;其中本月应负担的为1000元。14.月末，将本月发生的制造费用17000元予以结转。15.月末，计算并结转已完工入库的产品实际生产成本59000元。16.月末，结转本月发生的各种成本费用，共计21O000元。其中：主营业务成本120000元，营业费用12000元，主营业务税金1000元，管理费用5000元，财务费用2000元，营业外支出3O00元，所得税费用6700O元。17.销售人员报销招待餐费1500元，现金支付。