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老师月底计提工资和社保公积金的时候, 用计提个人所得税吗 第二个月15号发工资

2026-04-09 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-09 16:43

同学你好 不需要单独计提 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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同学你好 不需要单独计提 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2026-04-09
你好  当月按当月的计提  
2022-02-18
你好,那你自己暂估一个的,下一个月再调整。
2023-03-07
你好,12月份计提12月份工资
2022-01-10
您好,工资,这社保,公积金 四月底计提
2023-07-12
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