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老师,2025年的企业所得税汇算清缴我填报的是需要缴纳800元的企业所得税,那计提企业所得税的账务处理是在3月31日做进去吗?

2026-04-10 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-10 16:07

你好,啥时候申报啥时候计提就可以啦

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快账用户1273 追问 2026-04-10 16:10

老师,缴纳的是2025年的企业所得税,那在缴纳之前不得先做计提企业所得税的账吗?我们公司是小规模纳税人,这次4月20日之前不刚好又要季报了嘛,所以我在想要不要把计提企业所得税的账做在3月31日的。

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你好,啥时候申报啥时候计提就可以啦
2026-04-10
同学,你好
嗯嗯,是的
2026-03-30
不需要的,在次年5月份支付的时候计提就行。
2025-03-07
您好,我们要填 《一般企业成本支出明细表》(A102010) 么,在这个表里有调整后的数据来申报就可以了 分录做在24年账套里,损益科目用未分配利润来代替
2024-05-30
那么先在12月补结转成本,然后再做报表汇算
2024-05-30
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