老师不太明白企业所得税季度申报表，里边实际发放工资一行怎么填写。 比如:一月计提工资1000元，二月计提工资2000元，三月计提工资5000元。 二月2日发放一月工资1000，申报个税。3月2号发的2月工资2000申报个税，4月2号发放三月工资5000申报个税。 企业所得税申报表第一行填写计提数8000元 第二行实际发放工资是不是也是8000元 才和个税申报系统一致啊。对吗

和4/2号发的 5000没有任何关系

第二行实际发放工资3000吗？？但是我四月又发了5000不算吗，个税也报送了。

4月发的5000不算， 要算123月合计实际发放了，多少， 因此，1月时，你发了12月的工资，比方说1000元 因此，是【 3000 加 12月的工资】=4000

这个数不是系统自动带出来的吧

不是的，是自己填写的，

申报了财务报表，企业所得税季度报表不是自动生成