老师，刚接手一新单位，前任会计在25.12月计提了年终奖350000，但在26年2月份实际发放了478000，中间差额128000，请问我现在该怎么处理？
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
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Q
我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？
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Q
老师，刚刚我发了1月份工资，但是没计算个税，然后刚刚个税的款项是我微信收来的，然后自己转入的公户。请问个税金额我怎么表示了，如果直接写在工资表，那实际到手的金额就发生变化了，这一笔不知道怎么做账了？然后到时候计提工资社保我的工资表和实际发放的也不一样了怎么处理那
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Q
有做过公司会计的老师吗？ 老师，刚刚我发了1月份工资，但是没计算个税，然后刚刚个税的款项是我微信收来的，然后自己转入的公户。请问个税金额我怎么表示了，如果直接写在工资表，那实际到手的金额就发生变化了，这一笔不知道怎么做账了？然后到时候计提工资社保我的工资表和实际发放的也不一样了怎么处理那，我不是要分录噢
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老师好！之前我在房开公司上班，在2022年3月份开始我－直告知过老板要辞职，让公司找人来对接工作，可老板一直说找不到人为理由。我在2023年1月份已经在其他地方上班，在这期间老板也还打电话让回到公司整理文件给其他人。可公司的转账回单及统计发放拆迁户过渡费这些新来会计不接。从去年6月份我就没去公司了，可票据到今年5月份才有人肯来接手。公司到现在欠我2年多的工资未发放，问老板结算工资，可老板说没钱。老师清问一下现在怎么处理这工资未发的事？
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老师好！之前我在房开公司上班，在2022年3月份开始我－直告知过老板要辞职，让公司找人来对接工作，可老板一直说找不到人为理由。我在2023年1月份已经在其他地方上班，在这期间老板也还打电话让回到公司整理文件给其他人。可公司的转账回单及统计发放拆迁户过渡费这些新来会计不接。从去年6月份我就没去公司了，可票据到今年5月份才有人肯来接手。公司到现在欠我2年多的工资未发放，问老板结算工资，可老板说没钱。老师清问一下现在怎么处理这工资未发的事？
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营业税包含增值税和附加税吗？
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老师，个税端口要做处理吧
同学，你好
不做处理，个税按照实发来做的
他只存在少计提工资是这个概念吧
同学，你好
嗯嗯，是的
老师，我看了下账上前期有好多工资计提了没有发放，这个怎么处理
估计现在也没有地方去发放了
同学，你好那需要红冲
凭证怎么做？
同学，你好
红冲
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
好的，谢谢老师.
不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！