老师，建账的时候，银行存款科目和预付账款科目-a起初数据弄错了，经过对账呢，a公司把发票开给我们了，这会怎么弄这两个科目呢？目前银行存款科目和我们实际的一样

之前预付账款a为0

那就看你用的什么科目，直接两个科目对冲

支付未收到票的时候，借预付-a,贷银行 ，收到发票 借销售费用 贷预付，现在不知道怎么弄了

建账期初预付账款 - A 少录了，但银行存款是对的，说明差额挂在未分配利润 / 其他应付款之类里了。 现在票到了，直接补一笔： 借：预付账款 —A 贷：利润分配 — 未分配利润（或建账时对应的差额科目） 再正常做收到发票分录： 借：销售费用 贷：预付账款 —A 这样一来，预付账款平了、银行不变、费用也入账了。

对，明白了，谢谢老师！