老师您好，老板有个个体户2025年就开始变查账征收了，但是去年都没有账，看到之前申报收入100多万，缴经营所得税5万多，现在要申报季报，填写的收入，成本费用后，有利润的是不是按利润缴税，要是去年有亏损的是不是要填写弥补亏损额？建账是不是跟小规模纳税人一样，然后缴纳的经营所得税是老板个人卡支付的，要怎么入账？

老师，你好。我们公司是小规模纳税人，以前都没交过企业所得税，只在申报的时候填写营业收入和成本。现在要申报第四季度的，全年累计营业收入是1198308.17，营业成本是445966.8，利润总得是199695.82，我们是按利润总额的5％缴纳所得税吗？有什么减免吗？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

郭老师您好！我在做完12月份的账后，本年利润期末贷方余额是盈利的4000多，然后我就计提了企业所得税，现在进电子税务申报企业所得税时，按报表填了营业收入营业利润还有利润总额后，有弥补以前年度亏损，显示不用缴税了，那这样我的账还要回去删掉计提的那笔企业所得税吗

老师，我想咨询一下查账征收的个体工商户，去年全年开票30000，然后允许个人扣除60000，所以个人经营所得没有缴税。到今年每个季度申报填表格我是要每次填完收入总额和成本费用后，还要每次在弥补以前年度亏损里填-30000吗？

老师，我们这边有一家个体户，去年11月成立的，不知道什么时候变成了查账征收，现在要报预缴纳税申报和年度汇缴，只带出来年平均工资114268，填写的时候只填写收入总额就可以吗老师，成本费用以前年度亏损都没有的话，大概需要缴纳多少税呀老师