老师，你好。我们公司是小规模纳税人，以前都没交过企业所得税，只在申报的时候填写营业收入和成本。现在要申报第四季度的，全年累计营业收入是1198308.17，营业成本是445966.8，利润总得是199695.82，我们是按利润总额的5％缴纳所得税吗？有什么减免吗？
你好：人数和资产符合小微企业的情况下，按利润总额199695.82*0.025缴纳企业所得税，这是小微企业所享受的优惠。
-
Q
我报企业所得税时提示这个，营业收入和营业成本均为0，利润是负数可以申报吗？一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-194,258.72】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元； 3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元； 4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。
-
Q
老师，你好。我们公司是小规模纳税人，以前都没交过企业所得税，只在申报的时候填写营业收入和成本。现在要申报第四季度的，全年累计营业收入是1198308.17，营业成本是445966.8，利润总得是199695.82，我们是按利润总额的5％缴纳所得税吗？有什么减免吗？
-
Q
老师，小规模企业季度所得税申报，A类企业，营业收入，营业成本，利润总额是全年累计的吗？假设前三个季度都是亏损，第四季度稍微有点利润，但是年底全年利润总额累计还是亏损，是不是就不用缴纳所得税啊？按照所得税表自动出来的数，缴税额那是零，保存申报就可以啊？
-
Q
老师好，我们是小规模纳税人，第一季度，营业收入和营业成本都是零，但利润总额为负数，我们在申报企业所得税季报时，怎么填写呢？是不填呢，还是填写负数？
-
Q
老师:现在在填写一般纳税人，第三季度企业所得税申报表，我是问的是:营业收入、营业成本、利润总额的关系。是不是利润总额=营业收入一营业成本
热门问答 更多>
-
老师晚上好，请问生产农产品企业，工厂前期领用原料，未生产出产成品都烂掉了，怎么做账呀
-
我们是工程公司，接了外地一个工程，提供劳务和机械，适用简易计税么，开3个点的票对吗。简易计税预交税款按3%预交是吗
-
请问应收帐款，应付帐款，库存商品，库存现金，在期初余额，当期金额，期未余额中借方和贷方各代表什么意思。谢谢
-
没看懂这个知识性问题总结的什么 请详细讲一下 谢谢
-
总分类账问题 一月份的汇总，二月份的汇总 借贷余额有什么关联
-
老师您好，1有连续劳务这个说法吗？2关于《互联网平台企业涉税信息报送规定》，那人员收入有免税的金额吗？3是采用3%~45%七级累计扣税法吗？
-
请问个人代开发票20万普通发票，次年汇算清缴需要交个税吗？
-
二手房东跟房东租来后，再转租给公司做民宿，那二手房东给我开租金发票也是按3%综合税率吗？
-
我含税卖出去一个产品，但是没有进项，我可以用普票开进来抵进项吗
-
你好！我想咨询一下小规模一个月交500增值税，需要一季度开票金额是多少，另外一个季度不超30万，如果超30万是怎么算税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那相当于我前几个季度都没缴纳企业所得税，只申报了收入和成本。这个月直接按年利润总额×0.025元，这样的操作是可行的嘛？
你们前几个季度没有盈利，不用缴纳所得税。第四季度有盈利，所以全年有利润，缴纳所得税，属于正常。
老师，是不是如果我第三季度有缴纳所得税也算预缴，到时候第四季度按全年累计的也会重新计算，要缴纳的税额会减去上一季度缴了的
是不是如果我第三季度有缴纳所得税也算预缴，到时候第四季度按全年累计的也会重新计算，要缴纳的税额会减去上一季度缴了的？是的 第四季度也是预缴，后期还要汇算清缴的。
老师，那我能不能第四季度先不缴呢？汇算清缴的时候一起补缴
建议按实缴纳。前面全是亏损。汇算清缴时盈利金额太大，说明前面记账错误，会引起税务关注。