25年的成本票可以直接计入26年吗
你好不可以的，根据权责发生制
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Q
老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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Q
老师，1、25年的成本票必须入账到25年的账上吗？25年的成本票在26年还能入账吗；2、25年12月份开的广告费费用票必须入账在25年吗？26年了还能入账吗？；325年能计提广告费。26年才开票吗
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Q
25年暂估的成本，26年收到发票，冲销原来暂估的成本，按收到的发票入账，发票直接附在26年的会计分录后面么？要是没有收到就纳税调增
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Q
老师:25年11月付的款，26年1月开的发票，我是直接发发票放到11月付款单据后面入成本还是做到26年一月做成本
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Q
25年做的其他应收款 ，现在对方可以给开票 ，直接做成26年费用 可以吗 1千多
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那通过什么科目来调整呢
以前年度损益调整科目核算
小企业会计准则也用这个科目吗
未分配利润小企业准则
那四季度的财报和纳税申报表是不是也要调整
最好回去更正申报的
现在已经做完汇算清缴了，是不是只能更正了
是的，如果金额不大万八千的，做今年也可以不影响大局
对1季度的申报有影响
就4千多块钱
是的，未分配利润发生变化
那1季度的也得更正吗
那做到第二季度吧
我的意思是现在4月份做到未分配利润里，那25年四季度和26年1季度的都得更正申报
没必要，你做当期损益就可以
25年的发票，直接做当期损益，能在26年扣除吗
可以的，金额不大没问题
好的好的，谢谢老师
不客气祝你工作顺利