去年分包方开发票 开了50万 的工程服务发票 已经做了处理 入到工程成本里面了 借：工程成本 50 贷：应付账款 50 今年1月份代发了10万 这个账应该怎么处理 代发的个税不报吧 怎么做账 要计入应付职工薪酬科目么 会不会牵扯到要补个税

但是分包方拿去用个税了 给我们提供的是发票 怎么能我们报个税呢 我们只是把分包金额用工资去支付了

如果你是代发农民工工资的工人与您没有关系，不用申报个税，把银行冲减应付就行

那贷方科目怎么处理 入应付职工薪酬科目么 这样应付职工薪酬科目就多了 是不要调整个税呢

您账面是代发性质，不体现应付职工薪酬

那贷方怎么做账呢 老师

借：应付账款，贷：银行存款

是甲方代发 银行存款不能入这个科目 银行存款余额就对不上了