老师，年营收5000多万的企业，实操当中是不是一般第一季度净利润都做成亏损的呀？还是按年平均利润做比较好。实操中都是如何做的呢？

老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？

老师，您好，我们是小规模纳税企业，去年第4季累计亏损7300元，今年第一季盈利，利润总额15.1万，计提所得税费用时可以弥补去年第4季的亏损吗？就是（151000-7300）*2.5%，可以这样计提吗？还是网上面有其他老师说的，第一季计提所得税费时，假如没做年度汇算清缴是不能弥补去年第4季度累计亏损的呢？

老师好！我去年做的预收款未确认收入，所以一直挂着预收款，去年报表就一直亏损。其实应该是我做错了，以为做预收款，付出去就冲减预收款的，结果是不正确的，预收款就挂着三十几万，今年确认收入就有了利会，是不是就要交企业所得税呀？其实都是专款专用没利润的，我现在应该怎么做呢？

老师好，公司竞拍过来的公司车牌（公司车还没有买，先拍的牌），是当作公司固定资产均值分5年折旧好，还是当作无形资产分10年均摊好？我的理解如果公司目前营业收入及利润还不错，分摊或折旧年份短一些好，因为你每年的利润高，均摊折旧短支出就大，这样就平衡了；若果你每年营业收入或利润很少，摊销折旧短，费用支出大，到时还是亏损的很多，若五年过来，很有很多亏损，因为一般企业最多能补5年的亏损，那第六年你营业收入或利润好也也不能补以前的亏损了，因为以前的亏损清0了，我这样理解对吗？

您好，老师，咨询一个问题，对于收入和费用的期末结转，按照老师讲课，是对收费与费用的净额进行结转。但是在学习实操的时候，一般对收入的结转，比如收入类的账户，都是借：收入 贷：本年利润；费用类科目比如主营业务成本是：借：本年利润 贷：主营业务成本，那么如果损益类某一会计科科目下借贷两个方向都有金额的，如何进行结转和做分录