老师你好，2023年按产值报告做了180万收入，当月税已跨区域预缴，今年1月份正式开票，如何处理账务

一、2023 年已按产值确认 180 万收入并预缴税款 1. 当时你已做（正常分录）借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 预交增值税二、2025 年 1 月开票（只做开票备查，不重复做收入、不重复交税）先红字冲回原无票收入借：应收账款 / 银行存款　红字 180 万贷：主营业务收入　红字贷：应交税费 — 预交增值税　红字再按发票重新入账借：应收账款 / 银行存款　蓝字 180 万贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）抵减已预缴税款借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 — 预交增值税

2026-04-15

您好应该在异地预交的不然到时候工程所在地税务局也会找您的

2024-05-10

你好，在申报增值税的时候，填报在未开票收入栏次，后期开票了不确认收入，申报时冲减未开票收入金额

2022-05-12

同学你好，12月正常申报，然后1月开了红字，按照红字申报就可以了呢

2024-01-05

1.预缴税款处理：由于您已经在2023年12月预缴了250万的税款，并且这笔预缴款显示所属期为2023年12月，那么这部分税款已经按照当时的规定进行了处理。如果不改预缴，您需要确保在后续的申报中正确计算和抵扣这部分预缴税款。 2.增值税结转：对于2023年12月多预缴的增值税，您可以在2024年的增值税申报中进行抵扣。在进行增值税申报时，需要汇总计算2024年一季度的销项税额和进项税额，并计算实际应纳税额。如果实际应纳税额小于或等于2023年12月预缴的增值税额，您可以将多预缴的增值税额在当期申报中进行抵扣，抵扣后如果还有余额，可以留待下期继续抵扣。如果实际应纳税额大于2023年12月预缴的增值税额，您需要补缴差额部分的增值税。 3.所得税结转：对于所得税的结转，处理方式与增值税类似。在进行2024年一季度的所得税申报时，需要计算当期的应纳税所得额和应缴所得税额。如果2023年12月预缴的所得税额大于当期的应缴所得税额，您可以将多预缴的所得税额在当期申报中进行抵扣，抵扣后如果还有余额，可以留待下期继续抵扣。如果当期的应缴所得税额大于2023年12月预缴的所得税额，您需要补缴差额部分的所得税。 4.开票与申报：您在2024年一季度开票了130万，4月和5月开了120万，总共250万，与合同金额一致。在进行增值税和所得税申报时，需要确保开票金额与申报金额一致，避免因为开票和申报金额不一致而带来的税务风险。 5.建议：由于您提到了“不改预缴”的要求，建议您在后续的申报中密切关注税款抵扣情况，确保多预缴的税款得到充分利用。

2024-05-16