老师我是酒店行业由于上个月实际收入10万元，但是客户开发票金额12万元，2万元是上个月无票收入以报税，税务局让我冲减2万元收入我如何做分录

留底税额申报了未开票收入，我们账务上暂估了收入，分录是 借应收账款 贷收入 贷应交税金-销项，次月有开发票，我们想用开票的金额 负数冲减原来暂估的收入凭证，但是这个开票金额有之前月份未开票现在开的，比如一共开票4万，2万是当月发生，2万是之前未开票现在开的，这4万可以都用来冲减我们为了清零留底税额而暂估的那部分收入吗？

老师，去年增值税未开票收入50万元做了申报，1月份这个未开票收入开票了，开了15万元，2月份开了30万元。当时我没有做未开票冲减，现税局这边叫我报5月份的时候直接冲减，那我是冲减今年已经开的45万元，还是去年申报的50万元

体检行业，免增值税，接受的是团体业务，2023年前任会计按来检就确认某单位10万元收入，未收到款，未开发票。在2024年1月该单位到检收入2万元，该单位要求在1月开全部收入12万的发票，请问老师，1月收入按多少入帐？如果按到检收入2万元入帐，发票开了12万，税务那边收入数据匹配不上，按12万入收入就重复入了去年10万收入，如何更正好？

4、我公司某酒店 2022年6月份产生客房收入50万元，当月实际现金收款20万元，银行转账收款20万元，产生应收账款10万元;另:当月收到客户银行转账会议室定金10万元，且该酒店有空闲物业，于年初对外进行租赁，年租24万元(简易计税)，该笔租金已于2022年4月份收到(银行转账收款)请根据以上案例情况分别编写分录(假定该酒店为一般纳税人) 老师很急谢谢

原问题：公司内账，如收到客户因为要办理会员卡，该卡应是2万元档次起步办理，9月先收了1万元，做账时借现金1万元，贷预收1万元。10月份时客户由于一些原因无法完款，然后想着把这个卡转为充值1万元的档次，那在10月还是需要做账调整吗?如冲9月的预收，10月做借预收1万元贷预收1万元?还是不用调整?老师回答：在这种情况下，需要进行账务调整。9月份收到1万元时，做账借现金1万元，贷预收账款1万元是正确的。10月份客户将卡转为充值1万元档次时，应冲减原来的2万元档次的预收账款记录，并按照1万元档次重新确认预收账款。账务处理如下:借:预收账款1万元贷:预收账款-1万元疑问：9月并没有预收2万元，实际只收了1万元，10月做调整时借预收1万元，贷预收-1万元借贷不平衡吧？不应该是做借预收1万元，贷预收1万元吗?因为9月的时候并没有完款2万元