老师，请问情况如下：一家公司，被税务局查到要补缴25年度印花税，8000元；我昨天交完了。现在的问题是：不知道如何账务处理。法一：更正25年4季度财务报表、更正25年4季度所得税申报表，但会涉及退税[捂脸]，因为25年度有利润且交了所得税；方法二、把这8000元补交的印花税，做到26年的1季度税金及附加里面去，但又会导致可能，25年年报所得税汇算清缴里面，交的税与系统比对不符，存在风险提示；两个方法，都 让我很为难。我不知道怎么选。。。或者有更好的方法没有？
直接用方法二，计入 2026 年当期，最稳妥无风险。 分录： 借：税金及附加 8000 贷：银行存款 8000 不用更正 2025 年报表，不涉及退税，也不会比对异常。
-
Q
老师，我这个季度做了应收账款的坏账准备，因为涉及到企业所得税预交，预交里面也要填营业外支出金额，其中坏账准备是多少，滞纳金多少，这样我们才是四十多万，我知道这个应收账款没有税法规定的依据和滞纳金罚金是不能税前扣除的，我只是现在是预交，税务局看到我的企业所得税申报表这个营业外支出数据，会不会叫我调回来重新申报，重新申报，我们税就交多了，明年申请退税特别麻烦。我这个还怎么办，我就怕税务局叫调回来补税，明年汇算清缴我也会把作坏账准备调增企业所得税，我目前也只能报四十多万的利润，我不知道后面两个季度会不会没利润。我都不知道怎么办了，我怕是风险提示
-
Q
老师，请问情况如下：一家公司，被税务局查到要补缴25年度印花税，8000元；我昨天交完了。现在的问题是：不知道如何账务处理。法一：更正25年4季度财务报表、更正25年4季度所得税申报表，但会涉及退税[捂脸]，因为25年度有利润且交了所得税；方法二、把这8000元补交的印花税，做到26年的1季度税金及附加里面去，但又会导致可能，25年年报所得税汇算清缴里面，交的税与系统比对不符，存在风险提示；两个方法，都 让我很为难。我不知道怎么选。。。或者有更好的方法没有？
热门问答 更多>
-
各位大佬，请问下已查出没有24-23年已收货，未付款，现在没有合作了，这个钱可以做营业外收入吗？借：应付账款-S公司，贷：营业外收入，老板说能不能直接平账不影响利润也不影响资产，我说不可能的要么影响利润，要么影响资产对吧？
-
我公司注册地址在A地 准备投资运营B地一家餐饮， B地不办营业执照，现在 B地需要装修设计，现在我公司可以直接打款给设计装修公司吗？要不要把营业执照先迁过去？
-
个体工商户经营所得税是多少？
-
老师，24年所得税汇算可以弥补的亏损为72458.7；25年一季度已交税77.24，25年度利润8102.86元，现在填写25年度汇算清缴，纳税调增应填多少（保证不退税）？
-
老师，小规模生产企业能不分制造费用吗，全部算生产成本。
-
补充医疗保险全是单位缴纳，需要交个税吗？
-
老师 我现在做好的利润表还盈利八千多，做还有一张60000的成本票没有做进来，如果做进来就成本大于收入了，如果做了我怕会引起关注
-
老师，不抵扣勾选后增值税申报表附表二（待抵扣进项税额）26栏无数据，35栏只自动计算了勾选的分数不包含不抵扣的份数，这样正常吗？以前26栏好像是有数据的，不知道是改版后还是？
-
个体公司！有同事借款！这个支出的钱要算到成本里面去吗？不从工资扣！他单独还款
-
老师，去年9月我们有一个股东E退股，实收资本18万，当时还未确认这些股份还未定下来转给谁，公司就先把钱退回给E，后来在12月才办理了转股手续转给H，H是今年才把钱转给公司，想问一下这3个阶段的账务处理怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
第三种方法：先不修改25年4季度的财报与季度所得税申报表，先申报25年度年报与所得税汇算清缴。申报过程中，如果有风险提示，就修改25年4季度的财报与季度所得税申报表，如果没有风险提示，就不用修改。这种方法是否可行？
可行，而且是实务里最常用、最稳妥的做法。 简单说： 先按原数据做 2025 汇算清缴，不主动加这笔 8000 印花税。 系统如果没风险提示，就直接通过，这笔 8000 记在 2026 年当期。 系统如果提示比对异常，你再去更正 2025 年四季度报表，走退税流程。 风险极低、操作最省事，完全可以这么做。