老师，我这个季度做了应收账款的坏账准备，因为涉及到企业所得税预交，预交里面也要填营业外支出金额，其中坏账准备是多少，滞纳金多少，这样我们才是四十多万，我知道这个应收账款没有税法规定的依据和滞纳金罚金是不能税前扣除的，我只是现在是预交，税务局看到我的企业所得税申报表这个营业外支出数据，会不会叫我调回来重新申报，重新申报，我们税就交多了，明年申请退税特别麻烦。我这个还怎么办，我就怕税务局叫调回来补税，明年汇算清缴我也会把作坏账准备调增企业所得税，我目前也只能报四十多万的利润，我不知道后面两个季度会不会没利润。我都不知道怎么办了，我怕是风险提示

收不回来，票都在我这里，对方还回来了，我们这边等成为一般纳税人后红冲了再开给其他公司。作坏账准备后期都会调回来。

你好； 那你就直接走坏账哈；     

老师这样走坏账应该不会提示风险吧，我太怕被税务局不认可，叫我调回来，到时候我补交企业所得税都要补好多。还可能产生滞纳金和罚金。但是我不做坏账准备确实我的未分配利润太高了，是虚数，实际上我们没有那么多利润

你好； 是的； 只是计提的这部分无法税前扣除 ； 如果是    真实 坏账了。 提供资料证明 才行的； 才能税前扣除； 不然你会缴纳很多所得税 

我可以暂时把坏账准备计提到管理费用吗，明年汇算清缴我再调回来。老师。

你好； 不能哈；   这个不对的；    

我是不是先占估成本，报表上是亏损，预交企业所得税我不把营业外支出填在上面可以吗，老师

你好； 你应该按照比例来计提坏账 ； 不要一次性计提； 一般企业 都是按照比例 比如  5%来计提； 慢慢计提的  

也就是我们有三百多万的应收账款，按5%计提，然后就先计提十多万样子，是按一个公司的应收账款5%计提还是全部应收账款呀，老师

你好； 对的；慢慢计提； 你们没有坏账计提制度吗 ？ 一般企业都有这个的；    比如说坏账准备有，1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100%。  

没有，就是一个小公司，我们就是计提3年以上的。

你好；    那你就全额计提了。    

好的，老师