请问，第一季度企业所得税申报，不小心在“扶贫捐赠支出途额扣除”栏填写了100元，实际是无发生的。现在已申报，并已缴纳所得税了。该如何处理这100元？谢谢！

某居民企业2021年度会计报表上的营业收入总额5000万元，会计利润总额为1000万元，已累预缴企业所得税100万元。2021年部分费用开支金额如下：(1）管理费用800万元，其中包括开发新技术的研究开发费用100万元，业务招待费100万元；(2）销售费用900万元，其中含广告费和业务宣传费800万元；(3）营业外支出200万元，其中公益性捐赠支出130万元；(4）来自境外的税后所得为85万元，该所得已在境外按15％的税率缴纳了所得税。（该企业适用企业所得税税率25%)根据上述资料（假设企业没有其他纳税调整事项），回答下列问题：(1）计算该企业可以税前扣除的管理费用金额；(2）计算该企业可以税前扣除的销售费用金额；(3）计算该企业可以税前扣除的营业外支出金额；(4）计算该企业来自境外所得在境外已缴纳税额；(5）该企业2021年度应纳税所得额；(6）该企业2021年度汇算清缴应补缴的所得税。别乱发，是计算题，看清题目，答完给好评

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样离去吗，就是已经去除这笔固定资产后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢

某企业,2020年度实现营业收入1000万元,营业成本500万元,税金及附加60万元,销售费用60万元,管理费用50万元,财务费用50万元;无营业外支出和营业外收入;本年累计实际已缴纳所得税额20万元;(从业人数100人)请填报企业所得税年度纳税申报;该企业选择不填报A101010、A102010、A104000表;问题:1、该企业是否符合小型微利企业条件2、国家对小型微利企业企业所得税年度纳税申报是如何规定的,写出文件文号?3、该企业企业所得税年度纳税申报表需要填写哪些表单?如何填写,最终需要缴纳企业所得税是多少?

款50万元用于扶贫，通过公益性社会组织向卫生事业捐款10万元；（4）缴纳增值税200万元、缴纳城市维护建设税、教育费附加合计20万元；（5）按规定缴纳财产保险费100万元；（6）利润总额600万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。请写出具体计算过程，计算结果有小数的，请保留两位小数。1.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额；（5分）2.判断甲公司2022年度发生的三笔捐赠支出是否可以在计算应纳税所得额时扣除，并简要说明理由；（2分）3.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出的扣除限额；（2分）4.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出金额；（3分）5.判断甲公司2022年度发生的非广告性赞助支出能否在计算应纳税所得额时扣除；（1分）6.判断甲公司2022年度缴纳的财产保险能否在计算