农业企业，做蔬菜出口跟内销第一季度毛利率=15万/1045万=1.4%，利润总额是亏损的，直接用这个数据申报第一季度企业所得税，会不会有被查的风险

您好，我们公司每季度申报一次企业所得税，公司一直没有收入，因为去年有一笔8万多房租租金支出，所以公司一直亏损，在今年报所得税报表时，因为存在银行利息，所以利润总额是正数，前三个季度的利润总额分别为700，610，620，那么每个季度申报所得税时，利润总额那里填对应报表上的数，需要在第9行弥补以前年度亏损那里分季度分别填700，610或者620吗？

老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师麻烦问你一下哈，就是22年第一季度，我们公司所得税交了1000多，然后后面一直亏损，今年做汇算清缴的时候亏损太多，现在申报完之后显示需要退第一季度交的那个1000多的税了，这个退税是不是会有风险呀？有什么办法，可以避免退税吗？高新企业加计扣除一减直接亏损两万多万

老师，第三季度电子税务局利润报表和所得税报表跟企业账套附加税时相差0.02但是账套和增值税附加表的金额一致，那我第四季度的时候能不能直接在电子税务局利润报表和所得税报表中补上0.02呢？？我这样补上所有的税金不受影响，本年累计的数据和企业账套也一致，但是单个的第三季度和第四季度和企业账套的利润表差0.02，需要去税务大厅更正吗？有没有潜在风险？