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老师好,请问《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》中的工资薪金支出和职工福利费支出的账载金额和实际发生额都分别根据什么填写?

2026-04-16 21:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-16 21:19

同学您好,账载金额可以理解为计提数字

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齐红老师 解答 2026-04-16 21:20

比如工资就是应付职工薪酬-工资代发计提数。福利就是应付职工薪酬-福利代方计提数

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齐红老师 解答 2026-04-16 21:20

实际发生数,就是这些科目的借方发生额

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相关问题讨论
同学您好,账载金额可以理解为计提数字
2026-04-16
您好,工资薪金支出账载金额 是应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额 实际发生额 是 应付职工薪酬-工资 计提且申报个税并在年度汇缴前实发的工资, 一般这2个金额是一样的,就不会纳税调整了
2024-05-07
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
2024-05-23
你好;   应付职工薪酬-职工福利费 小于管理费用-职工福利费 怎么会小 ; 你们 计提不是正常做 :借管理费用 -福利费贷   应付职工薪酬-职工福利费 ; 金额应该一致的   
2022-04-28
汇算前,若工资均已发放,则二者一致
2025-04-14
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